破产重整中出资人与债权人的利益保护
李雪静
内容摘要：我国现行《破产法》引进的破产重整制度，有利于挽救有希望的企业避免走上破产清算之路，从而最大程度的保护了债权人、债务人、出资人、企业职工等企业各方当事人的利益，而且减少了因企业破产而给社会带来的社会动荡。可以说，破产重整制度涉及多方利益主体的协调与博弈，立法理应对各利益主体的利益进行全面的权衡，但是，在实践中，我们可以发现我国现行立法的规定还存在着一些不足之处，有关出资人与债权人的利益保护机制并不健全，本文主要针对出资人与债权人在破产重整中的利益保护问题做简单的探究,并针对立法中的不足，提出一些完善的措施。
关键词： 破产重整；出资人；债权人；利益保护
中图分类号：D923.8
文献标识码：A
The Protection of Investor and Creditor in Bankruptcy Reorganization
Lixueing
(School of Law, Beijing University of Aeronautics and Astronautics, Beijing100083, China)
Abstract: The Chinese bankruptcy law introduces the system of bankruptcy reorganization, which could avoid the hopeful enterprises guiding into bankruptcy liquidation. This system gives the protection of creditors, debtors, investors, enterprises and other business interests by the greatest degree. Also, it reduces the social unrest which is from the bankruptcy liquidation. Thus, we can know that the bankruptcy reorganization involves multi-stakeholders and it should coordinate the interests of all stakeholders. Therefore, the legislation should balance the interests of various stakeholders. However, we can see that the provisions of existing legislation in our country still have some detects. For instance, the interest of the creditors and investors is not a sound protection mechanism. This paper mainly researches into the problem of creditors and investors and puts forward some measures to improve the shortcoming of the current bankruptcy law.
Key words: bankruptcy reorganization; investor; creditor; interests’ protection
1 破产重整制度的概述
破产重整制度是破产预防程序体系中的一部分，破产重整（Corporate reorganization）指对已经具有破产原因或者有破产原因之虞而又有再生希望的债务人实施的旨在挽救其生存的积极程序。 [1]具体化些，就是破产重整系指经由利害关系人的申请，在审判机关的主持和利害关系人的参与下，对具有重整原因和重整能力的债务人进行生产经营上的整顿和债权债务关系上的清理，以期摆脱财务困境，重获经营能力的特殊法律程序。
破产重整制度的目的是避免企业走上破产清算之路，是通过债务人与债权人利益的调整及债务公司内部机制的完善等措施得以实现的；其旨在通过贬低债权人的程序地位、扩大参与程序的主体范围和强化法院职权主义等方法,综合社会各方力量,挽救困难企业,实现社会利益的总体价值目标。但是，在实践中，公司重整制度也成为某些公司用于逃避破产、拖延债务、损害债权人利益甚至出资人利益的法律工具。 [2]因而如何克服这一消极作用，成为破产重整的一重要课题，本文从保护出资人与债权人利益角度出发，来阐述对我国《破产法》中有关破产重整的认识。
2 我国破产法对破产重整中出资人与债权人的保护现状与不足
2.1破产重整程序中有关债务人的出资人的利益保护问题
破产重整程序不仅涉及到债权人债务人的利益，还涉及到出资人等其他权利主体的利益。现行《破产法》对债务人出资人在重整程序中的利益保护虽做出了规定，但有些内容仍需要细化、完善。
2.1.1债务人出资人对破产重整程序的申请权问题
我国《破产法》第70 条第2 款规定：“债权人申请对债务人进行破产清算的，在人民法院受理破产申请后、宣告债务人破产前，债务人或者出资额占债务人注册资本十分之一以上的出资人，可以向人民法院申请重整。”根据本条规定，我们可以看出，债务人的出资人在申请破产重整的时候是有限制条件的：第一，出资额须占债务人注册资本额的十分之一以上；第二，仅在债权人对债务人提出破产清算申请、并为人民法院受理后，才能提出重整申请。此外，提出申请的最迟时间应在“宣告债务人破产以前”。 [3]但我们也同样可以看出，这样的规定并不是很明确，而这样的不明确性极有可能会导致与我国现行《公司法》的不协调。
第一，对于出资人出资额为注册资本十分之一以上的要求并不明确。试问，这个十分之一是否包括多个出资人合并后的份额呢？我们都很清楚，公司的出资人即股东，可以分为普通股股东和优先股股东，而优先股股东一般是并不享有表决权的，在此，如果着多个出资人是优先股股东的合并或者是普通股股东和优先股股东的混合合并的话，那么即使他们达到了十分之一的份额要求，但是他们也并不享有表决权或者部分不享有表决权，没有表决权的股东能否提起重整申请呢？如果允许的话是否和我国《公司法》的规定相冲突了呢？因为，我国《公司法》第183 条规定有权提出解散公司申请的是“持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东”，由于公司解散后也是必须进行清算，而这种清算有可能是破产清算，那么这个时候是否会出现利用两法间规定的差异规避法律限制的现象呢？
第二，有关债务人出资人申请破产重整其时间限制的不合理性规定。根据《破产法》70条第2款的规定，债务人的出资人仅在债权人对债务人提出破产清算申请、并为人民法院受理后，才能提出重整申请。根据《破产法》的有关规定，法院受理企业的破产清算申请是在企业具备了破产原因时，而在此时才能允许出资人提出破产重整的申请，对于企业来说是否意味着错失了一个更为好的复苏时机呢？而且，根据《公司法》第183 条规定：“公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东，可以请求人民法院解散公司。”既然根据《公司法》的规定享有表决权的出资人可以独立申请公司的解散，同上述叙述的原因相似，即公司解散后要进行清算而这种清算也有可能是破产清算，那么这个时候对于享有表决权的出资人为什么不可以像《破产法》第70条第1款规定的“债务人或者债权人可以依照本法规定，直接向人民法院申请对债务人进行重整。”那样，在达到条件的情况下，直接向具有管辖权的法院提出破产重整的申请呢？
可以说，对于《破产法》关于债务人出资人申请破产重整的时间限制与我国公司法的规定是不协调的。
2.1.2债务人的出资人在重整程序进行中的利益保护问题
我国《破产法》对在破产程序中债务人的出资人的利益保护规定的并不是很完善。它未规定债务人的出资人在制定重整计划草案过程中的参与权及其权益保护。根据我国《破产法》第79条的规定“债务人或者管理人应当自人民法院裁定债务人重整之日起六个月内，同时向人民法院和债权人会议提交重整计划草案。”第80条“债务人自行管理财产和营业事务的，由债务人制作重整计划草案。管理人负责管理财产和营业事务的，由管理人制作重整计划草案。”也就是说，对于重整计划草案的制定债务人的出资人并没有参与权。在这种时候，如果是由符合资格的债务人的出资人提起的破产重整申请，或者即使不是由他们提起的，但是如果破产重整计划草案没有债务人的出资人的参与，那么由管理人或者债务人制定的草案，极有肯能会忽略债务人的出资人的利益。
2.2对破产重整程序中债权人利益的保护问题
2.2.1对担保债权人利益的保护 [4]
有担保的债权与普通债权相比具有优先受偿性，可以就担保物进行折价、拍卖等来优先满足自己的债权，这是我国民法担保物权所贯彻的原理。但是《破产法》的规定却与民法担保物权制度的基本原理相背离，这也是《破产法》的特殊性之所在，也是人们对破产法律制度的性质一直存在争议的症结之一。因为重整制度目的在于保护企业有必要的财产作为重整的基础,着眼点在于企业的维持与重建,因此担保债权人与无担保债权人将同样受到法律的限制。但是这样显然不利于担保债权人利益的保护。因而，在对担保债权进行限制的同时，最好的办法就是采取一些其他手段来最大程度的保护破产重整程序中担保债权的利益。
广西壮族自治区科学技术进步奖励办法
广西壮族自治区人民政府
广西壮族自治区人民政府关于印发广西壮族自治区科学技术进步奖励办法的通知
桂政发［2002］67号
各市（地）、县人民政府（行署），区直各委、办、厅、局：
现将《广西壮族自治区科学技术进步奖励办法》印发给你们，请认真组织实施。
广西壮族自治区人民政府
二○○二年十二月二十四日
广西壮族自治区科学技术进步奖励办法
第一条 为奖励在科学技术进步活动中做出突出贡献的公民、组织，充分调动广大科学技术工作者的积极性和创造性，加速我区科学技术事业发展，促进经济建设和社会进步，实现富民兴桂新跨越，根据国务院《国家科学技术奖励条例》和有关法律、法规的规定，结合本自治区的实际，制定本办法。
第二条 自治区人民政府设立自治区科学技术进步奖。自治区人民政府所属部门不再设立科学技术奖。
各市（地）人民政府（行署）根据当地科学技术进步和社会经济发展的状况，可以设立一项科学技术奖，具体办法由市（地）人民政府（行署）另行制定，报自治区科学技术行政部门备案。
第三条 科学技术进步奖励应当贯彻尊重劳动、尊重知识、尊重人才、尊重创造的方针，鼓励自主创新，鼓励攀登科学技术高峰，促进科学研究、技术开发与经济、社会紧密结合，促进科技成果商品化和产业化，加速科教兴桂和可持续发展战略的实施。
第四条 自治区科学技术进步奖是自治区人民政府授予在本自治区行政区域内科学技术进步活动中做出突出贡献的公民或者组织的荣誉，授奖证书不作为决定科学技术成果权属的直接依据。
自治区科学技术进步奖的推荐、评审和授予坚持公开、公平、公正的原则，不受任何组织或个人的非法干涉。
在科学研究、技术开发项目中仅从事辅助服务工作的单位或者从事组织管理和辅助服务工作的工作人员不得作为自治区科学技术进步奖的候选单位、候选人。
第五条 自治区科学技术行政部门负责自治区科学技术奖励工作和国家科学技术奖励的推荐工作，并组织实施本办法。
市（地）人民政府（行署）和自治区有关部门应当在各自职责范围内协助做好科学技术进步奖励工作。
第六条 自治区人民政府设立自治区科学技术进步奖励委员会（以下简称奖励委员会），管理和指导自治区科学技术进步奖励工作，审定自治区科学技术进步奖的获奖项目及获奖公民、组织。
奖励委员会可根据工作需要聘请有关方面的专家、学者组成若干专业评审组，依照本办法的规定，负责自治区科学技术进步奖的评审工作。
奖励委员会设立奖励委员会办公室（以下简称奖励办公室），负责日常工作。奖励办公室挂靠在自治区科学技术行政部门。
奖励委员会委员实行聘任制，每届任期3年。
奖励委员会委员人选由自治区科学技术行政部门提出，报自治区人民政府批准并颁发聘书。
第七条 鼓励社会力量面向社会设立科学技术奖。社会力量在本自治区行政区域内设立面向社会的科学技术奖，应当根据科技部制定的《社会力量设立科学技术奖管理办法》的规定，到自治区科学技术行政部门办理审批、登记手续，在奖励活动中不得收取任何费用。有关审批、登记的具体办法由自治区科学技术行政部门另行制定。
第八条 自治区科学技术进步奖的奖励范围：
（一）技术开发类成果；
（二）推广应用先进科学技术类成果；
（三）重大工程项目类成果；
（四）社会公益类成果；
（五）基础理论研究类成果（包括基础理论研究和应用基础理论研究）。
第九条 经技术鉴定或者学术评价，并具备下列条件之一的科技成果，可以申请自治区科学技术进步奖：
（一）运用科学技术知识做出产品、工艺、材料及其系统等重大技术发明，经实施，创造显著经济效益或社会效益的；在实施以产品创新为核心的技术开发项目中，完成重大科学技术创新、科学技术成果转化，创造显著经济效益的；
（二）在推广应用已有先进的科学技术成果中，创造显著经济效益或者社会效益的；
（三）在实施重大工程项目中，保障工程达到国内领先水平，创造显著经济效益或者社会效益的；
（四）在从事社会公益性科学技术事业中取得重大科技成果，并经实践检验，创造显著社会效益的；
（五）在基础研究和应用基础研究中阐明自然现象、特征和规律，做出重大科学发现，对推动学科发展有重要意义或对经济建设和社会发展有重要影响的。
第十条 自治区科学技术进步奖依据奖励项目科学技术水平高低、创新程度、对推动科技进步（学科发展）和取得经济社会效益大小分一等奖、二等奖和三等奖3个奖励等级。
对在当代科学技术前沿取得重大突破或者在科学技术创新、科学技术成果转化和高新技术产业化中，创造巨大的经济效益或者社会效益的，授予自治区科学技术特别贡献奖。
第十一条 自治区科学技术进步奖每年评审一次。
第十二条 自治区科学技术进步奖候选项目由下列单位或个人推荐：
（一）市（地）人民政府（行署）；
（二）自治区人民政府有关组成部门、直属机构；
（三）经自治区科学技术行政部门认定符合有关资格条件的其他单位和科学技术专家。
第十三条 自治区科学技术进步奖申报推荐程序按行政隶属关系或者任务来源逐级申报推荐。两个或者两个以上单位共同完成的项目，由项目第一完成单位负责组织联合申报。
第十四条 中央驻桂单位或者自治区外的单位完成并为我区经济建设和社会发展做出贡献的科技成果，符合条件的，由项目完成单位或者项目实施受益单位向所在地科学技术行政部门或者按项目所属行业向自治区有关部门申报推荐。
第十五条 自治区科学技术进步奖实行限额推荐。推荐的项目应当经过自治区科学技术成果登记；同一技术内容的项目不能重复推荐；推荐部门应当根据相关方面的科学技术专家对其科技成果的评价结论择优推荐，并提出推荐等级的建议。
第十六条 推荐自治区科学技术进步奖候选项目时，应当填写统一格式的推荐书，并将提供的评价材料和证明材料报送奖励办公室。
第十七条 奖励办公室负责推荐材料的受理工作。受理推荐材料时，按照国家、自治区有关规定收取评审费。
第十八条 奖励办公室对推荐材料进行形式审查和组织初评。对不符合规定的推荐材料，推荐部门应当在规定的时间内补正；对形式审查合格的，由奖励办公室组织专业评审组进行初评，提出获奖项目和奖励等级的建议。
奖励委员会根据初评汇总结果，以会议形式作出自治区科学技术进步奖获奖项目和奖励等级的决议。
第十九条 自治区科学技术行政部门对奖励委员会作出的评审决议进行审核，报自治区人民政府批准授奖。
第二十条 自治区科学技术进步奖实行异议制度。评审决议应当在公开发行的刊物或公众媒体上予以公布。自公布之日起30日内，任何单位和个人对评审决议有异议的，均可以书面形式向奖励办公室提出，超过30日提出的异议一般不予受理。
第二十一条 自治区科学技术进步奖由自治区人民政府颁发荣誉证书和奖金。
自治区科学技术特别贡献奖每年奖励项目总数不超过2项，根据实际情况可以空缺。
自治区科学技术进步奖一、二、三等奖每年奖励项目总数不超过150项。
自治区科学技术进步奖单项授奖单位和授奖人员实行数量限额。
第二十二条 自治区科学技术特别贡献奖单项奖励金额为50万元，其中30万元由获奖者自主选题，用于为本自治区服务的科学研究；一等奖4万元，二等奖2万元，三等奖1万元。
自治区科学技术进步奖奖金免纳个人所得税。
第二十三条 自治区科学技术进步奖奖金和奖励工作经费在自治区本级财政预算中专项列支，市（地）人民政府（行署）设立的科学技术奖奖金和奖励工作经费在同级财政预算中专项列支。
第二十四条 剽窃、侵夺他人的发现、发明或者其他科学技术成果的，或者以其他不正当手段骗取自治区科学技术进步奖的，由自治区科学技术行政部门报自治区人民政府批准后撤销奖励，追回奖金和证书，并予以通报批评。
第二十五条 推荐单位和个人提供虚假数据、材料，协助他人骗取科学技术进步奖的，由自治区科学技术行政部门通报批评；情节严重的，暂停或者取消其推荐资格；对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，依法给予行政处分。
第二十六条 参与自治区科学技术进步奖评审活动的专家和有关工作人员在评审活动中弄虚作假、徇私舞弊的，依法给予行政处分。
第二十七条 社会力量未经审批、登记，在本自治区行政区域内擅自设立面向社会的科学技术奖，由自治区科学技术行政部门依法予以取缔。
社会力量在科学技术奖励活动中收取费用的，由自治区科学技术行政部门依法没收其所收取的费用，并处以所收取费用1倍以上3倍以下的罚款，情节严重的，撤销登记。
第二十八条 获得自治区科学技术进步奖的项目，由自治区科学技术行政部门按《国家科学技术奖励条例》的有关规定，择优向国家推荐。涉及国防、国家安全的项目，按项目所属专业领域向国家有关部门设立的部级科学技术奖推荐。
第二十九条 自治区科学技术行政部门根据本办法制定奖励活动的实施细则。
第三十条 本办法自2003年1月1日起施行。自治区人民政府1985年3月23日发布的《广西壮族自治区科学技术进步奖励暂行办法》（桂政发［1985］38号）和1997年5月9日重新修订的《广西壮族自治区科学技术进步奖励办法》（桂政发［1997］41号）同时废止。
